家族に給与を払ってガッツリ節税！フリーランス向け「青色事業専従者給与」の基本と給与計算ツールの選び方

売上が順調に伸びてくると、どうしても気になってくるのが「税金」です。「もっと賢く節税できないかな？」とお考えのフリーランスの方、ご結婚されていて配偶者の方に事業を手伝ってもらっているなら、「青色事業専従者給与」の活用が大きな節税の鍵になります。

「家族への給与を経費にできるのは知っているけど、手続きや毎月の給与計算が難しそう…」と足踏みしていませんか？

たしかに、源泉徴収や毎年のように変わる税法に対応するのは面倒です。特に、ご自身で関数を駆使して自作のエクセル会計ツールを作り込み、日々の帳簿付けを頑張っている方ほど、「給与計算までエクセルに組み込んでメンテナンスを続けるのは限界がある」と感じるはずです。

この記事では、「家族従業員節税」の基本から、面倒な計算を丸投げできる「給与計算ソフト」の選び方まで、わかりやすく解説します。

フリーランス必見！「青色事業専従者給与」とは？

原則として、生計を一にする家族（配偶者や親族）に支払った給与は、個人の事業の経費にはできません。しかし、青色申告をしているフリーランスであれば、一定の要件を満たすことで家族への給与を適正な範囲内で全額経費にできる特例があります。これが「フリーランス専従者給与（青色事業専従者給与）」です。

例えば、あなたの事業所得が800万円だとします。個人の所得税・住民税は累進課税のため、所得が上がるほど高い税率がかけられます。ここで、事業を専従で手伝ってくれている配偶者に年間240万円（月20万円）の給与を支払ったとしましょう。

このように、世帯全体で所得を分散させることで、トータルで支払う税金をガッツリ減らすことができます。

節税メリットが大きい反面、導入にあたってはいくつかクリアすべき壁があります。

給与を経費にするためには、所轄の税務署へ「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出する必要があります。（原則、その年の3月15日まで、または新たに専従者となった日から2ヶ月以内）

一番の壁がここです。家族であっても給与を支払う以上は、毎月給与明細を発行し、源泉所得税を天引き（源泉徴収）して税務署に納付しなければなりません。小規模な事業者であれば「源泉所得税の納期の特例」の申請をすることで納付自体は年2回（7月と1月）にまとめられますが、毎月の計算業務は発生します。

「自作のエクセルでなんとかできないか？」と考える方も多いでしょう。しかし、給与計算は社会保険料率の改定や、定額減税のような度重なる税制改正にその都度キャッチアップしなければなりません。複雑な条件分岐をエクセルツールに反映させるためのメンテナンスに時間を奪われては、本末転倒です。

そこで強くおすすめしたいのが、「クラウド給与計算ソフト」の導入です。

今年の利益着地が見え始める秋口は、来年に向けて専従者給与の導入を検討するベストタイミングです。年末調整の準備も視野に入るため、今のうちからクラウド給与ソフトの操作に慣れておけば、年末年始の繁忙期に慌てることもありません。

これまで事業の経理を支えてくれた自作のエクセルツールは素晴らしい成果物ですが、給与計算が絡むと制度改正のたびに管理コストが跳ね上がります。この機会に、正確な給与計算と圧倒的な時短を実現するクラウドソフトへ移行し、ガッツリ節税しながら安心して本業に集中できる環境を手に入れましょう！